Co to jest trust? Przewodnik po różnych typach i ich zastosowaniach

Category: Dowolnym Momencie
17.02.2021

31 lipca 2019 10:44 EDT

Słownik biznesowy definiuje trust jako „podmiot prawny utworzony przez stronę (powiernika), za pośrednictwem którego druga strona (powiernik) posiada prawo do zarządzania aktywami lub majątkiem powiernika na rzecz osoby trzeciej (beneficjenta). Zasadniczo trust to porozumienie finansowe między trzema stronami, które przechowują aktywa dla beneficjenta.

Istnieje wiele różnych rodzajów trustów, ale ogólną ideą jest trójstronny system własności, w którym jedna strona daje drugiej stronie prawa do posiadania majątku lub aktywów innej strony (która czerpie korzyści z porozumienia).

Strony w trustach

Zgodnie z definicją trust składa się z trzech stron – powiernika, powiernika i beneficjenta. Ale czym są te trzy części i jak one działają? Są one następujące:

Powiernik: Powiernik to osoba, która przyznaje powiernikowi kontrolę nad swoimi aktywami, majątkiem lub majątkiem i która tworzy umowę.

Powiernik: Powiernik jest odpowiedzialny za zarządzanie zaufaniem, na które powołał go koncesjodawca (powiernik). Jest to osoba, która odpowiada za zarządzanie majątkiem lub aktywami, które powiernik przekazuje im do zachowania i jest tytułem w umowie.

Beneficjent: Beneficjentem lub beneficjentami są osoby, które otrzymały korzyści z umowy powierniczej. Majątek lub aktywa otrzymują od powiernika zgodnie z warunkami umowy.

Typowe typy trustów

Chociaż podstawowa struktura trustu pozostaje prawie taka sama, istnieje kilka różnych typów trustów o różnych celach i specyfice. Pięć głównych typów trustów to: żywe, testamentowe, odwołalne, nieodwołalne oraz finansowane lub niefinansowane.

Ale nawet poza nimi istnieją dziesiątki rodzajów funduszy powierniczych. Każdy rodzaj ma swoje własne zastosowania i cele, ale większość ma tę samą podstawową strukturę, co tradycyjne trójstronne zaufanie.

1. Living Trust

Żywe zaufanie, czasami nazywane zaufaniem inter-vivos, to zaufanie złożone przez powiernika (dawcę) w ciągu jego życia, z aktywami lub majątkiem przeznaczonymi do użytku jednostki przez całe życie. Ten rodzaj trustu pozwala powiernikowi czerpać korzyści z trustu za życia, ale przekazuje aktywa i majątek beneficjentowi (za pośrednictwem powiernika) po jego śmierci. Mając żywy trust, generalnie możesz uniknąć sądu spadkowego, pod warunkiem, że fundusz jest finansowany.

2. Testamentary Trust

Trust testamentowy, często nazywany testamentem, to umowa zawarta na korzyść beneficjenta po śmierci powiernika i szczegółowo określa, w jaki sposób aktywa muszą zostać przekazane po jego śmierci. Ten rodzaj zaufania jest często ustanawiany przez wykonawcę, który będzie zarządzał trustem zmarłych powiernika po sporządzeniu ich testamentu i testamentu. Zaufanie testamentowe jest nieodwołalne (nie można go zmienić ani zmienić).

3. Odwołalne zaufanie

Odwołalne zaufanie, podobnie jak żywe zaufanie, jest tworzone za życia powiernika. Może zostać zmieniony, zakończony lub w inny sposób zmieniony w ciągu życia powiernika przez samego powiernika. Często jest skonfigurowany w celu przeniesienia aktywów poza testament. W takim przypadku wszystkie trzy części układu (powiernik, powiernik i beneficjent) to często ta sama osoba, która może zarządzać własnym majątkiem, ale zostaną przekazane następcy powiernika i innym beneficjentom po śmierci pierwotnego powiernika.

4. Nieodwołalne zaufanie

Wręcz przeciwnie, zaufanie nieodwołalne to zaufanie, którego powiernik (grantodawca) nie może zmienić ani zmienić w ciągu swojego życia lub którego nie można odwołać po jego śmierci. Ponieważ ten rodzaj trustu zawiera aktywa, których nie można oddać z powrotem w posiadanie powiernika, nieodwołalne trusty są często bardziej efektywne podatkowo – z niewielkimi lub zerowymi podatkami od nieruchomości. Z tego powodu nieodwołalne trusty są często najbardziej popularne, ponieważ przenoszą aktywa całkowicie z nazwiska powiernika na następne pokolenie lub imię beneficjenta. Jednak żywy trust może być odwołalny lub nieodwołalny na podstawie jego specyfikacji.

5. Fundusze lub fundusze niefinansowe

Fundusze powiernicze lub fundusze powiernicze są umowami powierniczymi, w których albo są zainwestowane fundusze (aktywa), albo nie. Fundusze te mogą zostać sfinansowane w dowolnym momencie, za życia lub po śmierci powiernika.

6. Trust Kredytowy

Trust kredytowy, zwany również funduszem obejściowym lub trustem rodzinnym, to fundusz powierniczy, który umożliwia powiernikowi przyznanie odbiorcom kwoty aktywów lub środków do wysokości zwolnienia z podatku od nieruchomości. Zasadniczo pozwala to powiernikowi na przekazanie współmałżonkowi lub członkowi rodziny pozostałej części podatku od nieruchomości. Tego rodzaju trusty są często bardzo popularne ze względu na to, że nieruchomość pozostaje na zawsze wolna od podatku, nawet jeśli rośnie.

7. Trust ubezpieczeniowy

Trust ubezpieczeniowy umożliwia powiernikowi połączenie polisy ubezpieczeniowej na życie w ramach trustu, dzięki czemu jest wolny od opodatkowania samego majątku. Ten rodzaj zaufania jest nieodwołalny i nie pozwala powiernikowi na zmianę lub pożyczkę w ramach samej polisy na życie, ale pozwala polisie na życie pomóc w pokryciu wydatków pośmiertnych na majątek spadkowy.

8. Trust z kwalifikowanymi odsetkami z możliwością umorzenia

Kwalifikowany fundusz powierniczy z oprocentowaniem z możliwością wygaśnięcia to (przede wszystkim kęs) trust, który przydziela aktywa różnym beneficjentom w różnym czasie – często na wzór kierowania do małżonka po śmierci powiernika, a następnie do dzieci po śmierci małżonka . W takim przypadku dzieci pierwotnego powiernika otrzymałyby cały majątek pozostały po śmierci współmałżonka powiernika.

9. Trust charytatywny

Trust charytatywny to trust, którego beneficjentem jest organizacja charytatywna lub non-profit. W normalnych przypadkach ten rodzaj zaufania byłby budowany przez całe życie powiernika, a po jego odejściu byłby przekazywany organizacji charytatywnej lub organizacji wybranej przez powiernika, unikając lub zmniejszając podatki od nieruchomości lub podatki od darowizn. Trust charytatywny może być również częścią zwykłego trustu, w którym dzieci lub spadkobiercy powiernika otrzymają część trustu po ich śmierci, a pozostała część majątku zostanie przekazana organizacji charytatywnej.

10. Ślepe zaufanie

Ślepe zaufanie to zaufanie, którym zarządzają wyłącznie powiernicy bez wiedzy beneficjentów. Zaufania te są często używane w celu uniknięcia wszelkich konfliktów między powiernikami a beneficjentami lub między beneficjentami.

Używa zaufania

Trust istnieje na wiele różnych sposobów, czy to do zarządzania aktywami powiernika za życia lub po śmierci, czy też do zapewnienia mniej opodatkowanego i łatwiejszego sposobu na przekazanie majątku beneficjentowi (-om). W zależności od warunków konkretnej umowy trust może również zapewnić powiernikom lub grantodawcom możliwość czerpania korzyści również przez całe życie.

Ponadto trusty są często używane do zarządzania majątkiem, aktywami lub majątkiem posiadanym przez osobę niepełnoletnią lub osobę niezdolną do ponoszenia odpowiedzialności finansowej, dopóki ta osoba nie zostanie uznana za zdolną do samodzielnego zarządzania aktywami.

Jakie są zalety trustu?

Chociaż istnieje wiele różnych rodzajów trustów z unikalnymi cechami i korzyściami dla każdego z nich, niektóre z typowych korzyści z trustu obejmują obniżone podatki od nieruchomości, alokację aktywów w pożądane ręce, unikanie opłat sądowych i spadków, ochronę przed wierzycielami, a nawet ochronę majątku wśród samych członków rodziny (w przypadku konfliktów lub nieletnich odbiorców). Chronisz swoje bogactwo i spuściznę finansową, ale co ważniejsze, masz możliwość oddania swoich bliskich w korzystny sposób. A ponieważ niektóre popularne typy trustów pomagają uniknąć sądu spadkowego, aktywa w twoim zaufaniu mogą być w stanie dotrzeć do beneficjenta szybciej niż oczekiwano.

Ponadto trustów można używać do ochrony prywatności (aby zachować prywatność testamentów) lub planowania majątku. Jednak jedną z głównych korzyści wynikających z utworzenia trustu pozostaje unikanie wysokich podatków od nieruchomości lub podatków od darowizn.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy